企业如何税收筹划(怎样为企业做税务筹划)
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2023-12-01
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1. 企业如何税收筹划,怎样为企业做税务筹划?
税务筹划的两个重点就是“依法”和“筹划”。而税务筹划,就是指在税法规定的范围内,通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排,为了尽可能的获得“节税”的税收利益,我们有以下六个方法就行税务筹划:
1.利用税收优惠政策开展税务筹划:选择投资地区与行业开展税务筹划的一个重要条件就是投资于不同的地区和不同的行业以享受不同的税收优惠政策。产业税收优惠政策主要体现在:促进技术创新和科技进步,鼓励基础设施建设,鼓励农业发展及环境保护与节能等方面。因此,企业利用税收优惠政策开展税务筹划主要体现在以下几个方面:
1)低税率及减计收入优惠政策。
2)产业投资的税收优惠。
3)就业安置的优惠政策
4)税收洼地的优惠政策
2.合理利用企业的组织形式开展税务筹划
在有些情况下,企业可以通过合理利用企业的组织形式,对企业的纳税情况进行筹划。例如,企业所得税法合并后,遵循国际惯例将企业所得税以法人作为界定纳税人的标准,原内资企业所得税独立核算的标准不再适用,同时规定不具有法人资格的分支机构应汇总到总机构统一纳税。不同的组织形式分别使用独立纳税和汇总纳税,会对总机构的税收负担产生影响。企业可以利用新的规定,通过选择分支机构的组织形式进行有效的税务筹划。
3.利用折旧方法开展税务筹划
折旧是为了弥补固定资产的损耗而转移到成本或期间费用中计提的那一部分价值,折旧的计提直接关系到企业当期成本、费用的大小,利润的高低和应纳所得税的多少。折旧具有抵税作用,采用不同的折旧方法,所需缴纳的所得税税款也不相同。因此,企业可以利用折旧方法开展税收筹划。
缩短折旧年限有利于加速成本收回,可以把后期成本费用前移,从而使前期会计利润发生后移。在税率稳定的前提下,所得税的递延缴纳相当于取得了一笔无息贷款。另外,当企业享受“三免三减半”的优惠政策时,延长折旧期限把后期利润尽量安排在优惠期内,也可进行税收筹划,减轻企业税负。最常用的折旧方法有直线法、工作量法、年数总和法和双倍余额递减法等。运用不同的折旧方法计算出来的折旧额在量上不一致,分摊各期的成本也存在差异,影响各期营业成本和利润。这一差异为税收筹划提供了可能。
4.利用存货计价方法开展税务筹划
存货是确定构成主营业务成本核算的重要内容,对于产品成本、企业利润及所得税都有较大的影响。企业所得税法允许企业采用先进先出法、加权平均法或者个别计价法确定发出存货的实际成本,但不允许采用后进先出法。
选择不同的存货发出计价方法,会导致不同的销货成本和期末存货成本,产生不同的企业利润,进而影响各期所得税额。企业应根据自身所处的不同纳税期以及盈亏的不同情况选择不同的存货计价方法,使得成本费用的抵税效应得到最充分的发挥。如,先进先出法适用于市场价格普遍处于下降趋势,可使期末存货价值较低,增加当期销货成本,减少当期应纳税所得额,延缓纳税时间。在企业普遍感到流动资金紧张时,延缓纳税无疑是从国家获取一笔无息贷款,有利于企业资金周转。在通货膨胀情况下,先进先出法会虚增利润,增加企业的税收负担,不宜采用。
5.利用收入确认时间的选择开展税务筹划
企业在销售方式上的选择不同对企业资金的流入和企业收益的实现有着不同的影响,不同的销售方式在税法上确认收入的时间也是不同的。通过销售方式的选择,控制收入确认的时间,合理归属所得年度,可在经营活动中获得延缓纳税的税收效益。
企业所得税法规定的销售方式及收入实现时间的确认包括以下几种情况:一是直接收款销售方式,以收到货款或者取得索款凭证,并将提货单交给买方的当天为收入的确认时间。二是托收承付或者委托银行收款方式,以发出货物并办好托收手续的当天为确认收入时间。三是赊销或者分期收款销售方式,以合同约定的收款日期为企业收入的确认日期。四是预付货款销售或者分期预收货款销售方式,以是否交付货物为确认收入的时间。五是长期劳务或工程合同,按照纳税年度内完工进度或者完成的工作量确认收入的实现。
可以看出,销售收入确认在于“是否交货”这个时点上,交货取得销售额或取得索取销售额凭证的,销售成立确认收入;否则收入未实现。因此,销售收入的筹划关键是对交货时点的把握和调整,每种销售结算方式都有其收入确认的标准条件,企业通过对收入确认条件的控制即可以控制收入确认的时间。
6.利用费用扣除标准的选择开展税务筹划
费用列支是应纳税所得额的递减因素。在税法允许的范围内,应尽可能地列支当期费用,减少应缴纳的所得税,合法递延纳税时间来获得税收利益。
企业所得税法允许税前扣除的费用划分为三类:
一是允许据实全额扣除的项目,包括合理的工资薪金支出,企业依照法律、行政法规有关规定提取的用于环境保护、生态恢复等方面的专项资金,向金融机构借款的利息支出等。
二是有比例限制部分扣除的项目,包括公益性捐赠支出、业务招待费、广告业务宣传费、工会经费等三项基金等,企业要控制这些支出的规模和比例,使其保持在可扣除范围之内,否则,将增加企业的税收负担。
三是允许加计扣除的项目,包括企业的研究开发费用和企业安置残疾人员所支付的工资等。企业可以考虑适当增加该类支出的金额,以充分发挥其抵税的作用,减轻企业税收负担。
允许据实全部扣除的费用可以全部得到补偿,可使企业合理减少利润,企业应将这些费用列足用够。对于税法有比例限额的费用应尽量不要超过限额,限额以内的部分充分列支;超额的部分,税法不允许在税前扣除,要并入利润纳税。因此,要注意各项费用的节税点的控制。
税务筹划具有:
(1)合法性,一是遵守税法,二是不违反税法。
(2)筹划性,是指在纳税行为发生之前,对经济事项进行规划、设计、安排,达到减轻税收负担的目的。
(3)目的性,税务筹划的直接目的就是降低税负,减轻纳税负担。
(4)风险性,税务筹划的目的是为了获得税收收益,但是在实际操作中,可能达不到预期效果,这与税务筹划的成本和税务筹划的风险有关。
(5)专业性,仅靠纳税人自身进行税收筹划显得力不从心。这也是为什么税务代理、税务咨询作为第三产业便应运而生,向专业化的方向发展。
2. 税务筹划一般会从哪些方面入手?
我国企业因为对税收政策及其法律法规不尽了解。缺乏合理有效的税务筹划.采取错误的避税方案.甚至偷税、漏税。给企业带采了巨大的涉税风险。税点点这篇文章解释了何谓税务筹划。并从选择私营企业纳税人身份、利用国李税收政筻招聘特定员工、规划企业费用、公私分明、灵活利用捐赠支出进行税务筹划等五个方面同读者进行探讨.希望为广大私营企业提供有益参考。 税收是国家保证财政收入的主要方式,企业通过合法经营,向国家纳税。但是很多私营企业因为没有健全的税务筹划机制。无意识地给自己加重了税务负担.减少获利,甚至通过不正当手段以达到偷税、漏税的目的。税务筹划是纳税人依据所涉及的税境,在遵守税法、尊重税法的前提下.以规避涉税风险,控制或减轻税负.有利于实现企业财务目标的谋划、对策与安排。税点点就私营企业纳税筹划与读者进行探讨,以期提供有用借鉴。私营企业是指由自然人投资设立或由自然人控股。以雇佣劳动为基础的营利性经济组织.包括按照《公司法》、《合伙企业法》、《私营企业暂行条例》规定登记注册的私营有限责任公司、私营股份有限公司、私营合伙企业和私营独资企业。截至2015年上半年.我国私营企业在全国各类市场私营企业在我国市场主体中占有重要地位.如果私营企业合理运用税务筹划方法。也将更有利于国家了解私营企业现状,合理利用税收进行宏观调控。下面税点点将从五个方面进行 1企业纳税人身份的税务筹期 企业在工商注册登记的时候应该进行本地相关行业的横向调查评估,对企业未来的规模、营业颈、利润等进行预测。综合考虑各方面的信息,选择合适的企业组织形式。我国税法规定。私营有限责任公司和私营股份有限公司具有独立的法人资格,对企业所得征收企业所得税.同时对股东的工资、分红等征收个人所得税。对私营合伙企业和私营独资企业,他们不具备独立法人资格,按照个体工商户的标准征收个人所得税。 假如全年应纳税所得额为X.合伙或个人独资企业与私营企业之间的无差异税负平衡点可由下列公式求出: 30%X一9750=25%X,求得X=I95000。 所以企业年应纳税所得额在195000元左右时,应考虑选择什么样的企业组织形式。并且2008年1月1日实行的《企业所得税法》规定符合条件的小型微利企业适用税率20%;国家需要重点扶持的高新技术企业适用税率15%。当然。在考虑企业全年应纳税所得额的同时.还要考虑股东的工资和红利.以及选择何种组织模式.企业所承担的风险等等。只有综合进行考虑,才能选择最适合企业的组织模式,使得企业投资收益的最大化。 2应国家政策 招录特定员工国家为了扩大惠民政策,定了一系列的税收优惠政策。企业在招收员工的时候。可以利用这些政策。即响应国家的号召,履行企业社会责任的同时也为企业节税。实现最大社会效益。比如对为安置随军家属就业而新开办的企业.随军家属必须占企业总人数的60%(含)以上,3年内免征营业税、企业所得税。商贸企业、服务型企业(除广告业、房屋中介、典当、桑拿、按摩、氧吧外)、劳动就业服务企业中的加工型企业和街道社区具有加工性质的小型企业实体。在新增加的岗位中,当年新招用持《就业失业登记证>(注明。企业吸纳税收政策”)人员,与其签订1年以上劳动合同并依法缴纳社会保险费的。在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减营业税、城市维护建设税、教育费附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年4000元,可上下浮动20%.由各省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准.并报财政部和国家税务总局备案。单位支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除,并可按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除。不过私营企业还要注意,有的国家优惠政策不能叠加享受,但是可以选择其中的最优惠政策。 私营企业还可以将工厂设在经济特区、高新技术产业区、保税区等或者从事国家规定的农、林、牧、渔业.享受国家税收减免优惠,只要私营企业在运营管理中充分理解税法和国家相关政策。根据企业的实际运营水平。综合各方面进行税务筹划.在不违法相关法律的前提下,可以合理避税.使企业和股东的效益最大化。 税点点,创新型互联网税务筹划服务平台。面向七千万中小微企业提供合理节税服务,减轻企业税务负担。节税效果明显。
3. 税务筹划工作前景怎么样?
前景自然无量。关键看你掌握到什么水平。你想,你能帮企业合理避税,少交钱给国家,前景能不好吗
4. 如何做好企业税收管理和筹划工作?
大多数民营企业的老板都认为自家企业需要税务筹划,所以一直以来税务筹划都是财务管理领域中非常火的一个词。但是民营企业的财务管理并不像国企央企那样地系统和规范,因为民营企业基本都是在市场中靠自身拼打厮杀、逐步壮大起来的,不同时期管理的侧重点也不一样,所以这也导致了大多数民营企业老板和财务对税务筹划的认知和应用偏差。
税务筹划:指在税法规定的范围内,对经营、投资、理财等活动事先进行筹划和安排。
概念的第一个重点是"在税法规定范围内"。
首先就给税收筹划这件事定了性,画了一个框,只允许在某个特定的法律范围之内。简而言之就是要合法,合法又包含了两个层面:
一是形式上的合法,比如说一些税收减免和优惠的流程手续符合税法要求和税务局规定;
二是实质上的合法,经济业务的本质与纳税义务的产生相符合,与税收立法目的相符合。
第二个重点是"事先进行筹划和安排"。
纳税额的产生基本都是根据某一个基数来确定的,这个基数来源于企业的某项经营数据。如果这个经营数据已经发生,那么基本上纳税额也能确定下来,这时候在基数已经发生的情况下再去做一些操作而导致纳税额下降,无法体现事先的概念,也谈不上税务筹划了。
而且,在某项经营数据的发生,又是基于企业经济业务的产生才造成的,所以对这些经济业务的筹划和安排才是税务筹划的关键。
利用区域性税收优惠政策,节税合理合法,且节税力度大
目前我国的一些地区都出台了一些税收优惠政策,来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的低税区,不仅最节税而且合理合法。
案例分析:
一家以软件开发为主要业务的科技公司,500万高额无票成本无法解决,25%的企业所得税+20%的股息红利所得,企业所得税总税负500万*25%=125万,个税(500万-125万)*20%=75万,合计200万。
面对如此高的税负,通过注册在我市个人独资企业申请核定征收,500万与此企业发生业务关系,合规无票成本为建筑设计费、技术服务费、技术咨询费等,完税合规,综合税负5.08%,500万利润,总税负降至25万。
税点点平台:国内创新型互联网税务筹划服务平台,专注于提供国家税收优惠政策信息,以及确保税务筹划效果的落地执行和管理的平台。
5. 2020年中小企业的税收筹划方法有哪些?
现在有越来越多的中小公司想要合理避税。如果你不熟悉税法的相关规定,你会盲目地一步步纳税。那么最后很难盈利,鉴于这种情况,税点点给大家分享几种非常实用的中小公司合理避税方法给大家!
1、企业所得税
一、企业所得税的算法:应纳税额=利润总额*税率
一般企业所得税税率为25%,但小型营利性企业不同,现在出了优惠政策,小型营利性企业年应纳税所得额低于10万的,减半征收所得税,并享受10%的优惠!
二、如果你的企业不是一个小型的盈利企业,那么我们只有从成本和收入出发,才能合理避税!你的收入在12月份实际上可以少算一点时间,例如,它只从1号到25号计算。这样,你可以减少5天的收入,也就是说,把这些天的收入计算推迟到下一年的一月!这样,总利润就会减少,应税收入自然也会减少。
2、增值税
小规模纳税人
缴纳增值税的小规模纳税人企业要想合理避税就只有从收入入手。
小规模纳税人的税率为3%,没有优惠待遇。只有从“月收入低于3万元、季度收入低于9万元的企业不纳税”的角度出发,才必须按规定申报零,超过的企业要全额纳税。所以每月收入如果可以不开票,那么就不开票;减少收入要怎么减少。
所以每月收入如果可以不开票,那么就不开票;减少收入要怎么减少
3、采用“高税区往低税区”走的方式
所有特区和开发区在税率方面都有优惠政策。公司总部将迁至这些地方。例如,深圳的企业所得税只有15%。公司的工厂和分支机构的所有业务甚至都要核算到公司总部,也就享受到了国家的优惠政策了。把企业结算做到:高所得税向低所得税地方走;搞了税赋率的地区向没有搞税赋率的地区走。
税点点
国内创新型互联网税务筹划服务平台,专注于提供国家税收优惠政策信息,以及确保税务筹划效果的落地执行和管理的平台。税点点致力于打造链接优惠政策、上下游资源和中小微企业,业务财税管理综合体的服务产品,并有效解决传统模式下的员工(自由职业者)高个税、企业高所得税问题,实现中小微企业可以长期、稳定、无风险的享受税收优惠政策的长远目标。
6. 企业应该怎样合理合法地做税务筹划?
关于这个问题回答如下:
1.金税四期虽然自己具体是什么情况不是十分了解,但是金税工程发展个人直观感受就是税源监控水平在不断提升。因此,个人判断金税四期与金税三期相比,税源监控能力会有进一步提升。也就是说企业偷逃国家税款的空间会进一步压缩。
2.目前网络上有机构或者个人对金税四期过分渲染,吸引眼球。可能对金税四期的描述并不是这些机构和个人渲染的一样,因此个人建议没有必要担心这个问题。不过恶意偷逃国家税款的行为尽量要考虑后果,这个不管金税四期是否上线,一旦发现都会有风险。
3.未来金税四期上线,即使发现了纳税人申报等问题回答,比如有少缴税款或者接收了个别假发票等,只要是不是恶意,金额不是很大,一般补缴税款及滞纳金就行了。当然也可能会根据情节轻重决定是否给予相应行政处罚。
4.税务筹划方面,个人认为一是利用好国家税收优惠政策;二是创造条件利用国家税收优惠政策。比如个体工商户或者个人独资企业,可以根据自己营业收入、盈利情况,综合判断是成立有限责任公司有利还是继续保持个人独资企业或者个体工商户有利,选择适合合适的经营组织形式等。
7. 如何规避企业纳税风险?
谢谢邀请
纳税筹划系指对有限公司有关涉税业务进行有效规划,制定一套综合性、完整的税务处理和解决规划的流程,从而达到合法合规、合理减少税负成本的目标。纳税筹划必须符合以下五个性质:规划性、合法性、效益性、综合性、可行性。
一、纳税筹划的基本原则:
(一)熟悉和掌握所在行业及其业务的税务政策,充分利用其优惠政策和适用条件;
(二)纳税所属期的缴纳期限。利用税款缴纳期的延展期或宽限期,充分发挥资金最大的使用价值;
(三)合法关联交易的利用。合法关联交易,可以合理分摊成本,或者分享利润,或者享受税收优惠。
(四)税种间的合理避税。充分利用不同税种的税率、税款计算办法、税款征收期限等。
二、纳税筹划时可能出现的风险
(一)税务筹划时对税务政策在实体规定的适用条件、程序规定的办理流程存在误解,从而未来出现税务风险。
(二)有限公司内部财务基础薄弱,会计账册设置不科学,有关出纳和会计人员出现重大差错。
总而言之,一关通对此总结:目前,国家对税务对行重大改革,包括税收方面的营改增和机构方面的国税和地税合并。税务机关对企业的纳税情况已经初步实现大数据监管和各部门监管信息共享。有限公司负责人和财务人员应及时掌握税法法,了解税法实质和内容,引入专业会计师事务所对筹划方案进行反复推敲和检查,引入专业财务人才打好企业会计基础,从而减少税负成本和规避税务风险。
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1. 企业如何税收筹划,怎样为企业做税务筹划?
税务筹划的两个重点就是“依法”和“筹划”。而税务筹划,就是指在税法规定的范围内,通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排,为了尽可能的获得“节税”的税收利益,我们有以下六个方法就行税务筹划:
1.利用税收优惠政策开展税务筹划:选择投资地区与行业开展税务筹划的一个重要条件就是投资于不同的地区和不同的行业以享受不同的税收优惠政策。产业税收优惠政策主要体现在:促进技术创新和科技进步,鼓励基础设施建设,鼓励农业发展及环境保护与节能等方面。因此,企业利用税收优惠政策开展税务筹划主要体现在以下几个方面:
1)低税率及减计收入优惠政策。
2)产业投资的税收优惠。
3)就业安置的优惠政策
4)税收洼地的优惠政策
2.合理利用企业的组织形式开展税务筹划
在有些情况下,企业可以通过合理利用企业的组织形式,对企业的纳税情况进行筹划。例如,企业所得税法合并后,遵循国际惯例将企业所得税以法人作为界定纳税人的标准,原内资企业所得税独立核算的标准不再适用,同时规定不具有法人资格的分支机构应汇总到总机构统一纳税。不同的组织形式分别使用独立纳税和汇总纳税,会对总机构的税收负担产生影响。企业可以利用新的规定,通过选择分支机构的组织形式进行有效的税务筹划。
3.利用折旧方法开展税务筹划
折旧是为了弥补固定资产的损耗而转移到成本或期间费用中计提的那一部分价值,折旧的计提直接关系到企业当期成本、费用的大小,利润的高低和应纳所得税的多少。折旧具有抵税作用,采用不同的折旧方法,所需缴纳的所得税税款也不相同。因此,企业可以利用折旧方法开展税收筹划。
缩短折旧年限有利于加速成本收回,可以把后期成本费用前移,从而使前期会计利润发生后移。在税率稳定的前提下,所得税的递延缴纳相当于取得了一笔无息贷款。另外,当企业享受“三免三减半”的优惠政策时,延长折旧期限把后期利润尽量安排在优惠期内,也可进行税收筹划,减轻企业税负。最常用的折旧方法有直线法、工作量法、年数总和法和双倍余额递减法等。运用不同的折旧方法计算出来的折旧额在量上不一致,分摊各期的成本也存在差异,影响各期营业成本和利润。这一差异为税收筹划提供了可能。
4.利用存货计价方法开展税务筹划
存货是确定构成主营业务成本核算的重要内容,对于产品成本、企业利润及所得税都有较大的影响。企业所得税法允许企业采用先进先出法、加权平均法或者个别计价法确定发出存货的实际成本,但不允许采用后进先出法。
选择不同的存货发出计价方法,会导致不同的销货成本和期末存货成本,产生不同的企业利润,进而影响各期所得税额。企业应根据自身所处的不同纳税期以及盈亏的不同情况选择不同的存货计价方法,使得成本费用的抵税效应得到最充分的发挥。如,先进先出法适用于市场价格普遍处于下降趋势,可使期末存货价值较低,增加当期销货成本,减少当期应纳税所得额,延缓纳税时间。在企业普遍感到流动资金紧张时,延缓纳税无疑是从国家获取一笔无息贷款,有利于企业资金周转。在通货膨胀情况下,先进先出法会虚增利润,增加企业的税收负担,不宜采用。
5.利用收入确认时间的选择开展税务筹划
企业在销售方式上的选择不同对企业资金的流入和企业收益的实现有着不同的影响,不同的销售方式在税法上确认收入的时间也是不同的。通过销售方式的选择,控制收入确认的时间,合理归属所得年度,可在经营活动中获得延缓纳税的税收效益。
企业所得税法规定的销售方式及收入实现时间的确认包括以下几种情况:一是直接收款销售方式,以收到货款或者取得索款凭证,并将提货单交给买方的当天为收入的确认时间。二是托收承付或者委托银行收款方式,以发出货物并办好托收手续的当天为确认收入时间。三是赊销或者分期收款销售方式,以合同约定的收款日期为企业收入的确认日期。四是预付货款销售或者分期预收货款销售方式,以是否交付货物为确认收入的时间。五是长期劳务或工程合同,按照纳税年度内完工进度或者完成的工作量确认收入的实现。
可以看出,销售收入确认在于“是否交货”这个时点上,交货取得销售额或取得索取销售额凭证的,销售成立确认收入;否则收入未实现。因此,销售收入的筹划关键是对交货时点的把握和调整,每种销售结算方式都有其收入确认的标准条件,企业通过对收入确认条件的控制即可以控制收入确认的时间。
6.利用费用扣除标准的选择开展税务筹划
费用列支是应纳税所得额的递减因素。在税法允许的范围内,应尽可能地列支当期费用,减少应缴纳的所得税,合法递延纳税时间来获得税收利益。
企业所得税法允许税前扣除的费用划分为三类:
一是允许据实全额扣除的项目,包括合理的工资薪金支出,企业依照法律、行政法规有关规定提取的用于环境保护、生态恢复等方面的专项资金,向金融机构借款的利息支出等。
二是有比例限制部分扣除的项目,包括公益性捐赠支出、业务招待费、广告业务宣传费、工会经费等三项基金等,企业要控制这些支出的规模和比例,使其保持在可扣除范围之内,否则,将增加企业的税收负担。
三是允许加计扣除的项目,包括企业的研究开发费用和企业安置残疾人员所支付的工资等。企业可以考虑适当增加该类支出的金额,以充分发挥其抵税的作用,减轻企业税收负担。
允许据实全部扣除的费用可以全部得到补偿,可使企业合理减少利润,企业应将这些费用列足用够。对于税法有比例限额的费用应尽量不要超过限额,限额以内的部分充分列支;超额的部分,税法不允许在税前扣除,要并入利润纳税。因此,要注意各项费用的节税点的控制。
税务筹划具有:
(1)合法性,一是遵守税法,二是不违反税法。
(2)筹划性,是指在纳税行为发生之前,对经济事项进行规划、设计、安排,达到减轻税收负担的目的。
(3)目的性,税务筹划的直接目的就是降低税负,减轻纳税负担。
(4)风险性,税务筹划的目的是为了获得税收收益,但是在实际操作中,可能达不到预期效果,这与税务筹划的成本和税务筹划的风险有关。
(5)专业性,仅靠纳税人自身进行税收筹划显得力不从心。这也是为什么税务代理、税务咨询作为第三产业便应运而生,向专业化的方向发展。
2. 税务筹划一般会从哪些方面入手?
我国企业因为对税收政策及其法律法规不尽了解。缺乏合理有效的税务筹划.采取错误的避税方案.甚至偷税、漏税。给企业带采了巨大的涉税风险。税点点这篇文章解释了何谓税务筹划。并从选择私营企业纳税人身份、利用国李税收政筻招聘特定员工、规划企业费用、公私分明、灵活利用捐赠支出进行税务筹划等五个方面同读者进行探讨.希望为广大私营企业提供有益参考。 税收是国家保证财政收入的主要方式,企业通过合法经营,向国家纳税。但是很多私营企业因为没有健全的税务筹划机制。无意识地给自己加重了税务负担.减少获利,甚至通过不正当手段以达到偷税、漏税的目的。税务筹划是纳税人依据所涉及的税境,在遵守税法、尊重税法的前提下.以规避涉税风险,控制或减轻税负.有利于实现企业财务目标的谋划、对策与安排。税点点就私营企业纳税筹划与读者进行探讨,以期提供有用借鉴。私营企业是指由自然人投资设立或由自然人控股。以雇佣劳动为基础的营利性经济组织.包括按照《公司法》、《合伙企业法》、《私营企业暂行条例》规定登记注册的私营有限责任公司、私营股份有限公司、私营合伙企业和私营独资企业。截至2015年上半年.我国私营企业在全国各类市场私营企业在我国市场主体中占有重要地位.如果私营企业合理运用税务筹划方法。也将更有利于国家了解私营企业现状,合理利用税收进行宏观调控。下面税点点将从五个方面进行 1企业纳税人身份的税务筹期 企业在工商注册登记的时候应该进行本地相关行业的横向调查评估,对企业未来的规模、营业颈、利润等进行预测。综合考虑各方面的信息,选择合适的企业组织形式。我国税法规定。私营有限责任公司和私营股份有限公司具有独立的法人资格,对企业所得征收企业所得税.同时对股东的工资、分红等征收个人所得税。对私营合伙企业和私营独资企业,他们不具备独立法人资格,按照个体工商户的标准征收个人所得税。 假如全年应纳税所得额为X.合伙或个人独资企业与私营企业之间的无差异税负平衡点可由下列公式求出: 30%X一9750=25%X,求得X=I95000。 所以企业年应纳税所得额在195000元左右时,应考虑选择什么样的企业组织形式。并且2008年1月1日实行的《企业所得税法》规定符合条件的小型微利企业适用税率20%;国家需要重点扶持的高新技术企业适用税率15%。当然。在考虑企业全年应纳税所得额的同时.还要考虑股东的工资和红利.以及选择何种组织模式.企业所承担的风险等等。只有综合进行考虑,才能选择最适合企业的组织模式,使得企业投资收益的最大化。 2应国家政策 招录特定员工国家为了扩大惠民政策,定了一系列的税收优惠政策。企业在招收员工的时候。可以利用这些政策。即响应国家的号召,履行企业社会责任的同时也为企业节税。实现最大社会效益。比如对为安置随军家属就业而新开办的企业.随军家属必须占企业总人数的60%(含)以上,3年内免征营业税、企业所得税。商贸企业、服务型企业(除广告业、房屋中介、典当、桑拿、按摩、氧吧外)、劳动就业服务企业中的加工型企业和街道社区具有加工性质的小型企业实体。在新增加的岗位中,当年新招用持《就业失业登记证>(注明。企业吸纳税收政策”)人员,与其签订1年以上劳动合同并依法缴纳社会保险费的。在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减营业税、城市维护建设税、教育费附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年4000元,可上下浮动20%.由各省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准.并报财政部和国家税务总局备案。单位支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除,并可按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除。不过私营企业还要注意,有的国家优惠政策不能叠加享受,但是可以选择其中的最优惠政策。 私营企业还可以将工厂设在经济特区、高新技术产业区、保税区等或者从事国家规定的农、林、牧、渔业.享受国家税收减免优惠,只要私营企业在运营管理中充分理解税法和国家相关政策。根据企业的实际运营水平。综合各方面进行税务筹划.在不违法相关法律的前提下,可以合理避税.使企业和股东的效益最大化。 税点点,创新型互联网税务筹划服务平台。面向七千万中小微企业提供合理节税服务,减轻企业税务负担。节税效果明显。
3. 税务筹划工作前景怎么样?
前景自然无量。关键看你掌握到什么水平。你想,你能帮企业合理避税,少交钱给国家,前景能不好吗
4. 如何做好企业税收管理和筹划工作?
大多数民营企业的老板都认为自家企业需要税务筹划,所以一直以来税务筹划都是财务管理领域中非常火的一个词。但是民营企业的财务管理并不像国企央企那样地系统和规范,因为民营企业基本都是在市场中靠自身拼打厮杀、逐步壮大起来的,不同时期管理的侧重点也不一样,所以这也导致了大多数民营企业老板和财务对税务筹划的认知和应用偏差。
税务筹划:指在税法规定的范围内,对经营、投资、理财等活动事先进行筹划和安排。
概念的第一个重点是"在税法规定范围内"。
首先就给税收筹划这件事定了性,画了一个框,只允许在某个特定的法律范围之内。简而言之就是要合法,合法又包含了两个层面:
一是形式上的合法,比如说一些税收减免和优惠的流程手续符合税法要求和税务局规定;
二是实质上的合法,经济业务的本质与纳税义务的产生相符合,与税收立法目的相符合。
第二个重点是"事先进行筹划和安排"。
纳税额的产生基本都是根据某一个基数来确定的,这个基数来源于企业的某项经营数据。如果这个经营数据已经发生,那么基本上纳税额也能确定下来,这时候在基数已经发生的情况下再去做一些操作而导致纳税额下降,无法体现事先的概念,也谈不上税务筹划了。
而且,在某项经营数据的发生,又是基于企业经济业务的产生才造成的,所以对这些经济业务的筹划和安排才是税务筹划的关键。
利用区域性税收优惠政策,节税合理合法,且节税力度大
目前我国的一些地区都出台了一些税收优惠政策,来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的低税区,不仅最节税而且合理合法。
案例分析:
一家以软件开发为主要业务的科技公司,500万高额无票成本无法解决,25%的企业所得税+20%的股息红利所得,企业所得税总税负500万*25%=125万,个税(500万-125万)*20%=75万,合计200万。
面对如此高的税负,通过注册在我市个人独资企业申请核定征收,500万与此企业发生业务关系,合规无票成本为建筑设计费、技术服务费、技术咨询费等,完税合规,综合税负5.08%,500万利润,总税负降至25万。
税点点平台:国内创新型互联网税务筹划服务平台,专注于提供国家税收优惠政策信息,以及确保税务筹划效果的落地执行和管理的平台。
5. 2020年中小企业的税收筹划方法有哪些?
现在有越来越多的中小公司想要合理避税。如果你不熟悉税法的相关规定,你会盲目地一步步纳税。那么最后很难盈利,鉴于这种情况,税点点给大家分享几种非常实用的中小公司合理避税方法给大家!
1、企业所得税
一、企业所得税的算法:应纳税额=利润总额*税率
一般企业所得税税率为25%,但小型营利性企业不同,现在出了优惠政策,小型营利性企业年应纳税所得额低于10万的,减半征收所得税,并享受10%的优惠!
二、如果你的企业不是一个小型的盈利企业,那么我们只有从成本和收入出发,才能合理避税!你的收入在12月份实际上可以少算一点时间,例如,它只从1号到25号计算。这样,你可以减少5天的收入,也就是说,把这些天的收入计算推迟到下一年的一月!这样,总利润就会减少,应税收入自然也会减少。
2、增值税
小规模纳税人
缴纳增值税的小规模纳税人企业要想合理避税就只有从收入入手。
小规模纳税人的税率为3%,没有优惠待遇。只有从“月收入低于3万元、季度收入低于9万元的企业不纳税”的角度出发,才必须按规定申报零,超过的企业要全额纳税。所以每月收入如果可以不开票,那么就不开票;减少收入要怎么减少。
所以每月收入如果可以不开票,那么就不开票;减少收入要怎么减少
3、采用“高税区往低税区”走的方式
所有特区和开发区在税率方面都有优惠政策。公司总部将迁至这些地方。例如,深圳的企业所得税只有15%。公司的工厂和分支机构的所有业务甚至都要核算到公司总部,也就享受到了国家的优惠政策了。把企业结算做到:高所得税向低所得税地方走;搞了税赋率的地区向没有搞税赋率的地区走。
税点点
国内创新型互联网税务筹划服务平台,专注于提供国家税收优惠政策信息,以及确保税务筹划效果的落地执行和管理的平台。税点点致力于打造链接优惠政策、上下游资源和中小微企业,业务财税管理综合体的服务产品,并有效解决传统模式下的员工(自由职业者)高个税、企业高所得税问题,实现中小微企业可以长期、稳定、无风险的享受税收优惠政策的长远目标。
6. 企业应该怎样合理合法地做税务筹划?
关于这个问题回答如下:
1.金税四期虽然自己具体是什么情况不是十分了解,但是金税工程发展个人直观感受就是税源监控水平在不断提升。因此,个人判断金税四期与金税三期相比,税源监控能力会有进一步提升。也就是说企业偷逃国家税款的空间会进一步压缩。
2.目前网络上有机构或者个人对金税四期过分渲染,吸引眼球。可能对金税四期的描述并不是这些机构和个人渲染的一样,因此个人建议没有必要担心这个问题。不过恶意偷逃国家税款的行为尽量要考虑后果,这个不管金税四期是否上线,一旦发现都会有风险。
3.未来金税四期上线,即使发现了纳税人申报等问题回答,比如有少缴税款或者接收了个别假发票等,只要是不是恶意,金额不是很大,一般补缴税款及滞纳金就行了。当然也可能会根据情节轻重决定是否给予相应行政处罚。
4.税务筹划方面,个人认为一是利用好国家税收优惠政策;二是创造条件利用国家税收优惠政策。比如个体工商户或者个人独资企业,可以根据自己营业收入、盈利情况,综合判断是成立有限责任公司有利还是继续保持个人独资企业或者个体工商户有利,选择适合合适的经营组织形式等。
7. 如何规避企业纳税风险?
谢谢邀请
纳税筹划系指对有限公司有关涉税业务进行有效规划,制定一套综合性、完整的税务处理和解决规划的流程,从而达到合法合规、合理减少税负成本的目标。纳税筹划必须符合以下五个性质:规划性、合法性、效益性、综合性、可行性。
一、纳税筹划的基本原则:
(一)熟悉和掌握所在行业及其业务的税务政策,充分利用其优惠政策和适用条件;
(二)纳税所属期的缴纳期限。利用税款缴纳期的延展期或宽限期,充分发挥资金最大的使用价值;
(三)合法关联交易的利用。合法关联交易,可以合理分摊成本,或者分享利润,或者享受税收优惠。
(四)税种间的合理避税。充分利用不同税种的税率、税款计算办法、税款征收期限等。
二、纳税筹划时可能出现的风险
(一)税务筹划时对税务政策在实体规定的适用条件、程序规定的办理流程存在误解,从而未来出现税务风险。
(二)有限公司内部财务基础薄弱,会计账册设置不科学,有关出纳和会计人员出现重大差错。
总而言之,一关通对此总结:目前,国家对税务对行重大改革,包括税收方面的营改增和机构方面的国税和地税合并。税务机关对企业的纳税情况已经初步实现大数据监管和各部门监管信息共享。有限公司负责人和财务人员应及时掌握税法法,了解税法实质和内容,引入专业会计师事务所对筹划方案进行反复推敲和检查,引入专业财务人才打好企业会计基础,从而减少税负成本和规避税务风险。
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